NIK o nieprawidłowościach w Polskiej Agencji Kosmicznej20 LIPCA, 12:34 Andrzej Hładij
Najwyższa Izba Kontroli opublikowała "Informację o wynikach kontroli wykonania w 2016 r. planu finansowego Polskiej Agencji Kosmicznej", która wykazała liczne nieprawidłowości w sposobie działania PAK. W związku z tym jest to jedyna agencja wykonawcza, która została w wyniku tegorocznej kontroli oceniona negatywnie.
Prezes NIK Krzysztof Kwiatkowski przedstawił na posiedzeniu plenarnym Sejmu wyniki kontroli wykonania budżetu w roku 2016 w tym wyniki kontroli w PAK. Dotyczyła ona wykonania planu finansowego Agencji na 2016 rok, który był drugim rokiem obrotowym funkcjonowania Agencji i pierwszym, w którym jej plan finansowy został ujęty w załączniku do ustawy budżetowej.
Jak informuje NIK zakres kontroli obejmował: wykonanie planu dochodów i wydatków Agencji oraz efekty realizowanych zadań, w tym stopień ich realizacji, gospodarowanie wolnymi środkami, prawidłowość ksiąg rachunkowych za 2016 r., prawidłowość i rzetelność sporządzenia rocznych sprawozdań budżetowych za 2016 r. oraz sprawozdań za IV kwartał 2016 r. w zakresie operacji finansowych.
Z raportu możemy dowiedzieć się, że w 2016 r. przychody Agencji wyniosły 9.414,3 tys. zł, a dochody 8.175,9 tys. zł. Natomiast poniesione koszty wyniosły 9.722,1 tys. zł, a dokonane wydatki 8.175,9 tys. zł. Otrzymane w 2016 r. dotacje z budżetu państwa wyniosły 8.175,9 tys. zł i stanowiły 100% dochodów Agencji, z czego dotacja podmiotowa (8.101,2 tys. zł) stanowiła 99,1% dochodów, a dotacja celowa na inwestycje i zakupy inwestycyjne (74,7 tys. zł) czyli 0,9% dochodów.
Kontrola NIK wykazała liczne nieprawidłowości w wykonaniu planu finansowego. W dokumencie możemy znaleźć ich pełną listę:
Ujawnione w toku kontroli nieprawidłowości polegały przede wszystkim na:
− poniesieniu wydatków w wysokościach przekraczających o 85,3 tys. zł kwotę ustaloną w planie finansowym (1,0% wydatków ogółem);
− udzieleniu zamówień publicznych związanych z zakupem biletów lotniczych (krajowych i zagranicznych) o łącznej wartości 205,9 tys. zł netto (49,3 tys. euro) z pominięciem ustawy – Prawo zamówień publicznych (210,5 tys. zł brutto – 2,6% wydatków ogółem);
− nieustaleniu mechanizmów kontrolnych zapewniających rozdzielenie kluczowych obowiązków w zakresie operacji finansowych i gospodarczych w przypadkach zawartych umów cywilnoprawnych (na ich podstawie, dokonywano w 2016 r. wydatków w łącznej kwocie 341,9 tys. zł – tj. 4,2% wydatków ogółem);
− ustaleniu tylko jednego celu i miernika w budżecie zadaniowym Agencji, który odzwierciedlał jedynie część realizowanych przez nią zadań;
− nieudokumentowaniu odbioru wyników wykonanych prac z tytułu zawartych umów cywilnoprawnych (na podstawie, których poniesiono wydatki w kwocie 260,9 tys. zł – 3,2% wydatków ogółem);
− udzieleniu zamówień publicznych w łącznej kwocie 66,3 tys. zł z naruszeniem wewnętrznych regulacji (0,8% wydatków ogółem);
− wskazaniu innej aniżeli faktyczna daty dokonania wstępnej kontroli 30 dowodów księgowych (21,5 tys. zł, tj. 2,6% wydatków ogółem) oraz niewpisaniu daty zatwierdzenia ich do wypłaty przez byłego Prezesa Agencji;
− wykazaniu w sprawozdaniu Rb-358 za IV kwartał 2016 r. w kolumnie nr 7 „plan” danych nie wynikających z ewidencji księgowej w zakresie planu w poszczególnych paragrafach klasyfikacji budżetowej oraz wykazaniu w sprawozdaniu Rb-BZ29 za 2016 r. kosztów w kwocie wyższej o 1.313,1 tys. zł, niż wynikająca z ewidencji księgowej dotyczącej budżetu zadaniowego (tj. 13,5% kosztów ogółem).
Informacja o wynikach kontroli wykonania w 2016 r. planu finansowego Polskiej Agencji KosmicznejJednocześnie zgodnie z informacjami przekazanymi już przez PAK redakcji Space24 Najwyższa Izba Kontroli, z wyjątkiem zawyżeń oraz zaniżeń kosztów i wydatków, pozytywnie zaopiniowała sprawozdania za IV kwartał 2016 r. z wykonania planu finansowego Agencji oraz sprawozdania za IV kwartał 2016 r. w zakresie operacji finansowych.
NIK zbadał stopień realizacji zadań zgodnie z ustawą o PAK. Stwierdzono, że nie realizowano zadania polegającego na prowadzeniu rejestru obiektów w przestrzeni kosmicznej z uwagi na brak adekwatnych przepisów. Z uwagi na ograniczone możliwości kadrowe i finansowe w niepełnym zakresie realizowano dwa zadania.
Pierwsze z nich dotyczyło badań i rozwoju techniki kosmicznej, w tym inżynierii satelitarnej oraz ich zastosowania dla celów użytkowych, gospodarczych, obronnych, bezpieczeństwa państwa oraz naukowych. W tym zakresie PAK pracowała jedynie nad wnioskami o dofinansowanie projektów badawczych oraz zleciła opracowanie studiów wykonalności.
Jeśli chodzi o drugie z tych zadań czyli inicjowania, przygotowywania oraz wdrażania założeń, głównych kierunków badań i programów rozwoju o istotnym znaczeniu dla interesu narodowego i gospodarki państwa w dziedzinie badania i użytkowania przestrzeni kosmiczne to wskazano, że agencja nie opracowała Krajowego Programu Kosmicznego, który będzie jednym z narzędzi realizacji tego zadania. Stosowny dokument ma powstać do końca 2017 roku. Odstąpiono także od realizacji projektów dotyczących wykorzystywania narzędzi informatycznych do pozyskiwania, przetwarzania i udostępniania danych satelitarnych, które miano realizować razem z administracją publiczną.
NIK zwróciła także uwagę w swoim opracowaniu pokontrolnym, że zdaniem byłego Prezesa Agencji prof. Marka Banaszkiewicza problemy stwarzała lokalizacja centrali agencji w Gdańsku, podczas gdy wiele kluczowych zadań realizowana w Warszawie. Zarówno były Prezes Agencji, jak i Wiceprezes ds. obronnych płk. Piotr Suszyńki wskazali kontrolerom NIK, że aktualny sposób nadzoru nad Agencją nie utrudniał jej funkcjonowania. Niemniej jednak jak możemy przeczytać w "Informacji o wynikach kontroli wykonania w 2016 r. planu finansowego Polskiej Agencji Kosmicznej" ich zdaniem głównym problemem był fakt, że jednoczenie istniał Międzyresortowy Zespół do spraw Polityki Kosmicznej w Polsce przy Ministerstwie Rozwoju, do zadań którego należało m.in. kształtowanie polityki kosmicznej w Polsce oraz koordynacja działań administracji rządowej w tym obszarze i podejmowanie kluczowych decyzji.
W uwagach i wnioskach sporządzonych przez NIK możemy przeczytać, że
Najwyższa Izba Kontroli zaleca podjęcie działań zapewniających dokonywanie wydatków publicznych zgodnie z przepisami prawa oraz procedurami wewnętrznymi, a także podział kluczowych obowiązków w zakresie operacji finansowych i gospodarczych. NIK zauważa, że faktyczna struktura organizacyjna Agencji była niezgodna ze strukturą wewnętrzną, która została określona w statucie PAK. Ponadto w obszarze sprawozdawczości oraz ksiąg rachunkowych nie zidentyfikowano ryzyka w celu określenia prawdopodobieństwa jego wystąpienia i możliwych skutków, pomimo iż sprawozdania były sporządzane i sprawdzane przez tą samą osobę.
Informacja o wynikach kontroli wykonania w 2016 r. planu finansowego Polskiej Agencji Kosmicznej
Jak informowała Space24 rzecznik Polskiej Agencji Kosmicznej Urszula Szwed-Strych od 4. kwartału 2016 r. agencja wdrożyła już większość zmian zapewniających realizację wniosków pokontrolnych.
Informację o wynikach kontroli wykonania w 2016 r. planu finansowego Polskiej Agencji Kosmicznej można przeczytać na stronie internetowej Najwyższej Izby Kontroli (pdf).
https://www.nik.gov.pl/plik/id,14200.pdfhttp://www.space24.pl/632169,nik-o-nieprawidlowosciach-w-polskiej-agencji-kosmicznejRaport NIK o POLSA opublikowany BY KRZYSZTOF KANAWKA ON 20 LIPCA 2017
(...) Jednocześnie NIK uznał, że w kontrolowanym okresie struktura organizacyjna Agencji była niezgodna z tą określoną w statucie POLSA.
Warto tu także dodać, że po kontroli NIK doszło do wykonania kilku działań naprawczych wewnątrz agencji, takich jak m.in. poprawienie formy akceptacji wydatków, wprowadzenie nowych zasad podpisywania umów ze zleceniodawcami oraz sprawdzania wystawionych faktur. Rozpoczęto też prace nad zmianą polityki rachunkowości i zaplanowano wdrożenie nowej procedury dotyczącej wyjazdów służbowych i zagranicznych. (...)
http://kosmonauta.net/2017/07/raport-nik-o-polsa-opublikowany/
Wątek: Działalność POLSA w roku 2017 (Przeczytany 52991 razy)